Bertazza, Humberto J.
La cuestión tributaria [Monografía]. -- Buenos Aires : La Ley, 2010

Colección Temas Tributarios
1a ed.

PRIMERA PARTE
Procedimiento Impositivo
Régimen Tributario Sancionatorio
-El régimen de consulta tributaria vinculante
-Pago provisorio de impuestos vencidos
-Sobre el traumático camino para obtener la devolución de un saldo a favor del contribuyente
-Regímenes de facilidades de pago
-Efectos de la compensación impositiva
-Sobre la exigencia inmoral de pagar lo ya pagado y la aproximación a la exacción
-La valuación de facturas por parte de adquirentes
-Modificaciones a la Ley de Procedimiento Tributario: Plan Antievasión II
-Feria fiscal
-Medios y procedimientos de pago a los efectos tributarios
-Vigencia y aplicación de las presunciones impositivas
-El efecto suspensivo del recurso de apelación ante el Tribunal Fiscal de la Nación
-Ilegitimidad de la intimación de pago realizada por la AFIP por denegatoria de compensación basada en una determinación de oficio apelada ante el TFN
-Sobre el rechazo de compensaciones practicadas ante determinaciones de oficio que disminuyen el saldo a favor de los contribuyentes
-El bloqueo informático por opacidad fiscal
-Régimen de información en las operaciones de compraventa de inmuebles
-Las facturas apócrifas y la traslación coactiva de tributos
-El monotributo y la competencia del TFN
-La fecha cierta como requisito de la prueba documental tributaria
-Los allanamientos en estudios contables y el secreto profesional
-La clausura ante los cambios de establecimientos
-Las presunciones de dolo y su aplicación en el campo tributario sancionatorio
-La inclusión del ajuste impositivo por inflación no constituye delito tributario
-Sobre el agente fiscalizador
-Secuestro, interdicción y decomiso de mercaderías. Una nueva medida de prevención de evasión fiscal
-Las multas materiales sobre los anticipos impositivos
-La toma de conocimiento como requisito legal para la tipificación de la insolvencia fiscal fraudulenta
-El impuesto especial a las salidas no documentadas y el proceso penal tributario
-El uso de facturas apócrifas y su punibilidad en el campo penal tributario
-El delito de evasión tributaria
-Defraudación fiscal por exteriorización dolosa de quebrantos impositivos
-Responsabilidad penal tributaria de las personas jurídicas de derecho público.
-La responsabilidad de los funcionarios públicos en el caso en que no corresponde efectuar la denuncia penal
-Las facturas apócrifas y las retenciones impositivas
-Dos interesantes sentencias sobre facturas apócrifas que resultaron no ser tales
-La carga probatoria en la estimación de oficio. A propósito del decisorio "Bellizi" de la CSN
-La colección de pruebas en la inspección impositiva y su utilización en el proceso penal
-Sobre la naturaleza de la infracción tributaria
-La suspensión de la prescripción impositiva. A raíz del decisorio "Carrera, Damián" de la CSN
-Algo más sobre la prueba en facturas apócrifas que resultaron no serlo. A raíz del decisorio "Procesamiento industrial laminados" de la CSN
-Nuevo régimen de información. De tarjetas de crédito
-Los aspectos procedimentales del nuevo monotributo
-El impuesto a las ganancias, las salidas no documentadas y la doble imputación penal tributaria
-El momento de comisión del delito fiscal a los efectos de la prescripción penal
-El nuevo régimen de certificado de transferencia de automotores (CETA)
SEGUNDA PARTE
Aplicación Tributaria
-La deducción del personal doméstico en el impuesto a las ganancias
-Forma de cómputo de los 5 años para la compensación de quebrantos impositivos
-Transformación de quebrantos impositivos y su conversión en crédito fiscal cancelable en bonos de consolidación: su tratamiento impositivo
-La deducción de los aportes de cuota sindical para la relación de dependencia
-La venta de inmuebles y su afectación a la explotación empresaria
-Aspectos tributarios de los fideicomisos financieros con oferta pública
-La retención sufrida del ITI por solicitud extemporánea del certificado de no retención
-Convalidación de proyectos no industriales aprobados por la autoridad provincial
-El aspecto temporal en el cómputo del crédito fiscal del IVA
-Procedencia del cómputo del crédito fiscal IVA sin factura respaldatoria
-El IVA por importación de servicios no pagado en término y sus efectos tributarios
-La comercialización de parcelas de cementerios y el IVA
-Las prestaciones médicas de mutuales, el fútbol y el IVA
-El IVA y la organización de torneos de fútbol amateur
-El IVA y las exenciones subjetivas
-La música y el IVA
-Sobre la prescripción de tributos locales
-Modificaciones en la legislación impositiva de la Ciudad de Buenos Aires. Año 2008
-Modificaciones en la alícuotas del Impuesto sobre los ingresos brutos en la CABA. Año 2009
-La enajenación de títulos valores y su tratamiento en el impuesto a las ganancias
-El concepto de "beneficio público" y las exenciones subjetivas en el impuesto a las ganancias
-Las modificaciones impositivas en la Ciudad de Buenos Aires. Año 2010
-El nuevo impuesto a la transmisión gratuita de bienes en la provincia de Buenos Aires
TERCERA PARTE
Esquemas Prácticos
-Procedimiento tributario. Compensaciones impositivas
-Pautas para la validez de los mutuos
-Procedimiento. Provincia de Buenos Aires. Liquidación express. Improcedencia de la acción de amparo.
-Procedimiento. Prescripción de las acciones y poderes del fisco para solicitar el reintegro del IVA oportunamente pagado al contribuyente
-IVA. Exención de las prestaciones de cobertura óptica oftálmica a favor de beneficiarios del INSSJYP
-Procedimiento. Convalidación del código de oferta de transferencia de inmuebles (coti). Rg. 2371
-Impuesto a las Ganancias. Improcedencia de la deducción de 10 % valor fob por exportaciones
-IVA. Alcance de la exención de las operaciones. De compraventa de títulos
-Tributos locales
-El acuerdo fiscal de la Ley 26.476 y el proceso penal
-La protección de datos tributarios Ley 25.326 y Dto. 1558/01
-Domicilio fiscal especial y su aplicación en materia tributaria
-La UTE y la imputación del resultado impositivo a los socios partícipes
-Sumarios por ajustes en el monotributo que implican la recategorización de responsables
-La declaración a la AFIP de ingreso y egreso de dinero en efectivo e instrumentos monetarios
-Las medidas cautelares contra el fisco en el ajuste por inflación
-El cómputo del ITC como pago a cuenta del IVA
-Impuesto inmobiliario. Improcedencia de la exención de S.A. sin fines de lucro
-Lo nuevo en el ajuste por inflación en la causa "Candy"
-Impuesto a las ganancias
-El impuesto de igualación. Frente al beneficio de estabilidad fiscal.
-El cómputo del ITC como pago a cuenta del IVA
-Prórroga de vigencia de impuestos. Ley 26.545 (BO 2/12/09)
-Régimen de facilidades de pago de deudas fiscales. RG N° 2727 y 2728
ISBN: 9789870316312

1. DERECHO TRIBUTARIO; 2. TRIBUTACION; 3. ADMINISTRACION TRIBUTARIA; 4. SISTEMAS TRIBUTARIOS; 5. ADMINISTRACION FISCAL; 6. IMPUESTO A LAS GANANCIAS; 7. IMPUESTO SOBRE LOS INGRESOS BRUTOS; 8. IMPUESTO INMOBILIARIO; 9. IMPUESTO; 10. DELITO TRIBUTARIO; 11. MARCO LEGAL; 12. AR

(1) Inv.: 05846 S.T.: 02996